CFDIs 2021 – 2022 (incluye Carta Porte)
Además de la actualización en el tratamiento que debemos dar en la expedición de los diferentes CFDI, pretendemos hacer un análisis de mayor detalle en el llenado de los 5 tipos de comprobantes fiscales, Ingresos, Egresos, Nómina, Traslado y Pago, así como el proceso para sus cancelaciones, con las consideraciones prácticas para cada caso. Incluyendo el análisis del controvertido complemento de carta porte. Bajo el enfoque de vigencias 2021 e incorporación de propuesta de reforma para 2022.
MAPA ACADÉMICO
- OBLIGACIÓN DE EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES
- Obligación de usar comprobantes de diversas operaciones
- Obligación de expedir comprobantes
- Obligación de recabar comprobantes
- Tipos de CFDI: Ingresos, egresos, nómina, traslado y pago
- CFDI de egresos en modalidad retenciones y notas de crédito
- CFDI de actos o actividades para datos informativos y de pago
- Requisitos generales y particulares de los CFDI
- CFDI global
- ANEXO 20 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL 2017
- Uso de la Versión 3.3.
- Conocimiento de sus 17 catálogos para generar el CFDI
- Diferentes complementos
- Carta porte
- Inicio de la vigencia
- Disposición sobre liberación de sanciones
- Complemento de recepción de pagos
- ANÁLISIS EN EL LLENADO DEL CFDI DE INGRESOS
- Régimen fiscal
- Uso del CFDI
- Claves de unidad de medida y productos y servicios
- Contribuciones trasladadas y retenidas
- Cuotas, tasas y exentos
- Descripción
- Otros
- ANÁLISIS EN EL LLENADO DEL CFDI DE EGRESOS
- Tipo de relación
- Método y forma de pago
- Retenciones de contribuciones
- Nota de crédito
- ANÁLISIS EN EL LLENADO DEL CFDI DE NÓMINA
- Versión 3.3.
- Datos del patrón y trabajador
- Datos de las condiciones generales de trabajo
- Subcontratación laboral
- Asimilables a salarios, salarios, pagos por separación y jubilación
- Percepciones y descuentos
- ANÁLISIS EN EL LLENADO DEL CFDI DE PAGO
- Forma de pago
- Método de pago
- Recepción de pago
- Relación de otros CFDI
- ANÁLISIS EN EL LLENADO DEL CFDI DE TRASLADO
- Actos o actividades que ampara
- Fideicomisos
- Coordinados
- IVA de importación
- Daciones en pago
- Otros
- CANCELACIÓN DE CFDI’S
- Solicitud de autorización
- Excepciones
- Metodología
- Vigencia
- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES